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乐山市财政局关于印发《乐山市(市级)政府和社会资本合作(PPP)项目投资与付费管理办法(试行)》的通知

发布时间: 2020-05-09 02:57    来源:乐山市财政局
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乐市财政建〔2020〕55号

 

乐山高新区管委会,苏稽新区管委会,市级各部门:

为规范政府和社会资本合作项目(以下简称PPP项目)投资和付费管理,保障合作各方合法权益,依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府采购法》《基本建设财务规则》(财政部第81号令)、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金〔2014〕76号)、《四川省财政厅关于印发〈四川省政府与社会资本合作(PPP)项目评价论证要点指引(试行)〉的通知》(川财金〔2017〕82号)、《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》(财金〔201692号)、《财政部关于进一步加强政府和社会资本合作(PPP)示范项目规范管理的通知》(财金〔2018〕54号)、《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》(财金〔2019〕10号)等法律和行政规定,我局拟定了《乐山市(市级)政府和社会资本合作(PPP)项目投资与付费管理办法(试行)》,已经市政府第101次常务会议审定通过(乐府常定〔2020〕83号)。

现将管理办法印发你们,请认真贯彻执行。

 

附件:乐山市(市级)政府和社会资本合作(PPP)项目投资与付费管理办法(试行)

 

 

                                                                乐山市财政局

                                                                2020年4月26日


附件

乐山市(市级)政府和社会资本合作(PPP)项目投资与付费管理办法(试行)

 

第一章  总则

第一条 为规范政府和社会资本合作项目(以下简称PPP项目)投资和付费管理,保障合作各方合法权益,依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《基本建设财务规则》(财政部第81号令)、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金〔2014〕76号)、《四川省财政厅关于印发〈四川省政府与社会资本合作(PPP)项目评价论证要点指引(试行)〉的通知》(川财金〔2017〕82号)、《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》(财金〔201692号)、《财政部关于进一步加强政府和社会资本合作(PPP)示范项目规范管理的通知》(财金〔2018〕54号)、《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》(财金〔2019〕10号)等法律和行政规定,制定本办法。

第二条 本办法涉及投资控制的规定适用于项目新建、存量项目改(扩)建部分建设过程的投资控制。经市政府批准,采用以批复总投资包干的PPP项目除外。

第三条 本办法涉及项目付费管理规定适用于乐山市本级政府采用PPP模式实施的政府付费、可行性缺口补助的新建和存量项目。

 

第二章  部门管理职责

第四条 项目实施机构的主要职责:

(一)贯彻执行基本建设项目管理的各项法律法规和规章制度。

(二)负责PPP项目识别,组织编制由政府方发起的PPP项目可行性研究报告并按程序报批。

(三)负责编制PPP项目实施方案、物有所值评价报告、采购文件,并组织采购。

(四)作为PPP项目签约主体,负责与中选社会资本方确认谈判并签署PPP项目合同。

(五)负责对PPP项目实施全过程管理,包括但不限于:编制项目概算、预算;监理单位确定、建设过程跟踪管理,对项目公司编制的竣工财务决算报告进行初审;建设期、运营期绩效考核及付费管理。

(六)负责编制PPP项目支出责任年度预算(包括年度预算调整)和年度决算。

(七)负责审查项目公司制定的建设期、运营期的各项管理制度。

(八)组织开展PPP项目绩效评价。

(九)配合财政部门做好PPP项目转段工作

(十)配合财政部门对执行阶段项目的各年度支出责任进行调整。

第五条 财政部门的主要职责:

(一)贯彻执行国家有关法律法规和规章制度。

(二)负责编制PPP项目财政承受能力论证报告。

(三)负责组织PPP项目实施方案、物有所值评价报告、财政承受能力论证报告、资格预审文件、招标文件、PPP项目合同(文本)等文件的联评联审。

(四)负责办理项目转段申报,并协助项目实施机构根据省财政厅要求修改完善转段资料的工作。

(五)审查实施机构编制的PPP项目支出责任年度预算(包括年度预算调整)和年度决算。

(六)按照PPP项目合同及项目绩效考核结果等,执行PPP项目相关支出。

(七)负责PPP项目施工图预(结)算评审、竣工财务决算审核及批复。

(八)负责对PPP项目累计支出责任进行财政承受能力与一般公共预算支出占比的监控,根据需要统筹调整,并组织项目实施机构进行调整。

第六条 发改、交通、住建、自然资源、生态环境、水务、审计及其他有关部门分别负责对应职责的行业监管。

 

第三章  项目投资控制

第七条 概算编制及审批。项目实施机构依照经市级及以上投资主管部门批复的可行性研究报告(含投资估算),依法公开通过竞争方式确定具有资质的设计单位,编制初步设计(含概算)。经政府批准的项目实施方案中明确由社会资本方负责勘察、设计的,在项目招标完成并成立项目公司后,由项目公司负责依法确定具有资质的设计单位,编制初步设计(含概算)。

第八条 初步设计、施工图设计审查。项目实施机构根据市级各部门的职能职责,将初步设计(含概算)报经相关部门审查并批复,项目初步设计概算一般不得超过投资估算,因项目建设性质、建设地点、建设规模、技术方案等发生重大变更导致投资概算超过可行性研究报告批准的投资估算10%的,项目实施机构应根据设计单位编制的调整技术文件和调整概算书,报原审批部门审批。初步设计未经审查批准,不得进行施工图设计。

初步设计(含概算)经批准后,项目设计单位应遵循概算控制预算的原则,进行施工图设计。项目实施机构依法依规委托具备资质的施工图审查机构对施工图进行整体性审查,并以施工图审查机构审查合格且依法备案的施工图作为工程施工及竣工验收(含消防备案)的依据。

第九条 项目预算编制、评审。项目实施机构(或项目公司)根据政府批准的项目实施方案及PPP合同约定,在项目或各子项目施工图审查通过后,依法依规编制施工图预算,送市财政投资评审中心评审,评审结果作为项目建设工程管理的依据。

第十条 采购文件审查。项目实施机构依据经批准的项目实施方案,拟定项目采购文件、PPP项目合同(文本),提请财政部门组织联评联审后方可发布。

第十一条 合同签订。评标结束后,项目实施机构负责组建采购结果确认谈判工作组,经过与候选社会资本方确认谈判,签订谈判备忘录。PPP项目合同报请市政府批准后,由项目实施机构与中选社会资本签订。若中标方为联合体,需联合体各方共同签署项目合同,且必须在合同中约定各方的股权比例、出资时间等(各方出资不得为零)。

第十二条 项目监理单位确定。项目实施机构依法依规确定项目监理单位。需招标的,应将拟发布的监理招标文件(含监理合同)、拟签订的正式合同送财政部门审核确认。

第十三条 项目建设组织管理。项目实施机构负责成立项目监管组,并指定专人代表实施机构对项目施工全过程跟踪管理。

项目公司应严格依照批准的施工图设计文件以及基本建设项目的相关适用施工规范、程序组织项目建设,确保工程质量,控制项目投资。

工程项目开工前,项目公司应拟定项目实施进度计划,报项目实施机构备案,并按月向项目实施机构报送月度项目完成情况及下月实施计划安排。

项目公司应于次月10日内,将上月基建财务报表报送项目实施机构,并将项目进展、投资完成、资本金和融资到位使用情况等形成月度简报,报项目实施机构、财政等相关部门。

第十四条 项目变更管理。项目不得在已批准的实施方案的基础上增加或替换建设内容。因实际建设需要,确须设计变更增加工程量的,按以下规定办理,作为结算依据。

1)单项变更增加金额在50万元以下的一般变更,经项目监管组、项目公司、监理、设计四方认定后,按相关审核程序报经项目实施机构批准后实施,并在次月内汇总报财政部门备案。具体审核程序由项目实施机构负责制定。

2)单项变更增加金额在50万元(含50万元)以上,200万元以下的一般变更,由项目实施机构组织项目监管组、项目公司、监理、设计、财政部门进行论证(可视项目具体情况决定是否邀请相关专家参与论证),经论证确定并报项目实施机构批准后实施,并在次月内汇总报财政部门备案。

3)单项变更增加金额在200万元(含200万元)以上重大变更或专项方案调整,由项目实施机构组织项目监管组、项目公司、监理、设计、财政部门以及相关专家进行论证,报市政府批准后实施,并将设计变更的施工图和变更预算送评审中心评审。

项目设计变更累计增加投资原则上不得超过经审定的施工图预算的10%,且不得突破概算。项目公司应建立工程变更台账,实行动态管理。

第十五条 项目资金管理。项目公司根据PPP合同约定,具体负责项目建设期运营期资金管理和财务核算。

项目公司的各出资方应严格按合同约定,及时足额到位资本金,且项目资本金为非债务性资金。

项目公司根据项目实施进度计划,拟定项目融资计划,经项目实施机构审批后,报财政部门备案。

项目公司原则上应按“先资本金,后融资资金”的使用顺序对资金进行管理。

项目公司应匹配项目建设进度逐步到位融资资金,融资资金如需计息的,融资资金到位时间原则上不得超过实际拨付工程进度款的十五天,超过十五天的,按十五天计。

项目公司应严格按月度实际完成工程量及施工合同约定的支付比例,按期支付进度款及相关费用,工程进度款支付比例不得超过当月实际完成工程量的85%。

工程进度款及相关费用(勘察设计费、监理费除外)支付审核流程:项目施工单位及相关单位(编制资金拨付申请表及分期计价工程量清单;费用支付申请单)→监理单位初审→项目公司审核→项目实施机构审核或备案→项目公司支付。

项目勘察设计费、监理费支付审核流程:勘察设计、监理单位(编制资金拨付申请表)→项目实施机构审核→财政部门审定→项目公司支付。

第十六条 实行项目检查制度。项目实施机构每年六月、十二月组织财政、发改及其他相关部门组成联合检查组,重点对项目进展、投资完成、项目变更程序合规性、资金到位及使用、绩效目标运行等情况进行检查并出具报告,提出意见并督促执行,同时将检查报告及整改报告抄送市政府及相关部门。

项目实施机构、财政、发改、审计等部门根据部门职责及需要开展不定期检查。

第十七条 项目验收。项目整体竣工或部分子项目符合竣工验收条件的,由项目公司提出申请,项目实施机构依照相关规定组织项目验收。

第十八条 竣工财务决算管理。项目竣工验收后,由项目公司编制项目竣工财务决算报告经项目实施机构初核后,送财政部门进行竣工财务决算、批复。

项目公司对项目包中部分符合独立运营和工程结算审查条件的单体项目,可编制子项目工程结算报告,经项目实施机构初核后,送财政部门对单项工程进行结算审核。经审核的子项目结算作为项目竣工财务决算的审核依据。

 

第四章  项目付费管理

第十九条 预算编制。项目实施机构应按照PPP项目的推进情况以及财政承受能力论证报告、PPP项目合同、竣工财务决算审核报告、绩效考核等文件,科学合理测算并编制次年PPP支出责任年度预算,报财政部门审核后纳入次年预算。

第二十条 绩效考核。项目绩效考核分为项目建设期绩效考核、运营期绩效考核和使用者付费绩效考核(若有),运营补贴支出与绩效考核结果挂钩。

项目实施机构按照合同约定组织绩效考核,考核结果由项目实施机构确认。

第二十一条 中期评估。项目实施机构应每3年对项目进行中期评估,重点分析项目运行状况和项目合同的合法性、合规性、合理性、适应性,及时评估已发现问题的风险,制定应对措施,并报财政部门备案。

第二十二条 预算调整。纳入预算的PPP项目当年支出责任较年初预算有变动时,应参照预算编制流程,由项目实施机构向财政部门申请调整预算。

第二十三条 运营维护费审定。除按量支付、按最低需求支付外,其余项目运营维护费审定程序为:进入运营期起始日的前一个月内项目实施机构审核项目公司编制的运营方案、维护方案及费用测算并报市政府审定;自第二个运营周期起始日前一个月内,项目实施机构审核修正项目公司编制的维护方案并报市政府审定;大、中修之日前一个月内,项目实施机构审核项目公司编制的维修计划并报市政府审定。

每一运营周期届满之日一个月内,项目实施机构按规定委托第三方审计,在市政府审定的方案内初核后报财政部门审定。

第二十四条 运营补贴支付。纳入财政年度预算的符合合同支付条件的PPP项目运营补贴,由项目公司向项目实施机构提出付费申请,项目实施机构根据项目合同、经批复的竣工财务决算审核报告、经审核的运营维护费、绩效考核确定的付费比例、使用者付费等相关资料进行初核后向财政部门提出申请,经财政部门审核后按规定支付。

第二十五条 年度财务报告。项目实施机构应当会同财政部门做好项目全生命周期成本监测工作。项目公司应于每年一季度末,向项目实施机构和财政部门报送上一年度经第三方审计的财务报告及项目建设(运营)成本说明。项目成本信息要通过PPP综合信息平台对外公示,接受社会监督。

 

第五章  附则

第二十六条 本办法由市财政局负责解释,自印发之日起30日后施行,有效期2年。省级及以上行业主管部门另有规定的,从其规定办理。

 

 

 


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