乐市财政监〔2020〕30号

 

市级各部门，各县（市、区）财政局：

为深入推进全面实施预算绩效管理，根据《中华人民共和国预算法》和《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8 号）结合乐山市实际，我局研究制定了《乐山市市级预算部门（单位）整体支出绩效管理暂行办法的通知》，现予以印发，请认真组织实施。

 

附件：乐山市市级预算部门（单位）整体支出绩效管理暂行办法

 

 

                                               乐山市财政局

                                               2020年8月20日

 

 

乐山市市级预算部门（单位）整体支出绩效管理暂行办法

 

第一章 总则

第一条  为全面贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8 号），加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资金配置效率和使用效益，特制定本办法。

第二条  本办法适用于市级预算主管部门（单位）（以下简称“部门（单位）”）和财政部门对整体支出组织开展的绩效目标管理、事后绩效评价及结果应用等管理活动。

第三条  本办法所指的整体支出是指部门（单位）为履行职责所分配、使用、管理的财政资金。

部门（单位）开展整体支出绩效目标管理和绩效评价，对相关结果的真实性和准确性负责。

第四条  各部门负责建立本部门的整体支出绩效管理制度，对本部门的整体支出情况进行绩效管理，健全财务和业务之间的工作协同机制。财政部门负责指导、推行市级部门（单位）开展整体支出绩效管理工作。

第五条  整体支出预算绩效管理的主要依据包括：

（一）国家、省、市相关法律、法规和规章制度，国民经济与社会发展规划；

（二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；

（三）当年部门（单位）重点任务和工作计划、重大政策和项目安排情况；

（四）部门（单位）整体支出绩效目标；

（五）当年预算、执行、决算及公开情况；

（六）部门（单位）内控制度建设和绩效目标考核情况；

（七）与部门（单位）整体支出相关的其他资料。

 

第二章 绩效目标管理

第六条  各部门（单位）应在申请年度部门预算时，结合目标年度目标考核任务，同步编报《部门（单位）整体支出绩效目标申报表》（详见附件1）。

第七条   整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产出和效果，并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：

（一）投入管理指标,指部门（单位）履职所需的财政资金和资产,以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按照内控制度建设和绩效考核相关办法的有关要求设置。

（二）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务的数量，履职质量指标，即重点工作和任务需要达到的质量标准和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成时间要求等。设置目标和具体指标，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标。

（三）效益指标，体现部门（单位）职能履行要达到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益等。

经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。

社会效益是指部门（单位）履职活动对社会发展所起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。

生态效益指标是指部门（单位）履职活动对生态平衡和生态系统带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。

（四）满意度指标，包括社会公众或服务对象对部门（单位）履职的满意程度等。

（五）设置目标和具体指标，应结合实际，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。

第八条  部门（单位）整体支出绩效目标应当符合以下要求：

（一）突出重点。绩效目标应符合本市国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划，要依据部门（单位）年度履职特点和重点任务，梳理、分析和提炼核心绩效目标和绩效指标。

（二）细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细化和量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

（三）合理可行。绩效目标要以部门（单位）履职任务和履职效果为导向，经过调查研究和科学认证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。

第九条  预算部门应对下属预算单位编报的整体支出绩效目标的完整性、规范性、可行性进行审核；财政部门对预算部门编报的整体支出绩效目标的合理性、目标与整体支出的匹配性，以及整体目标与重点政策、项目的关联性进行审核。

第十条  部门整体支出的绩效目标经财政部门审核后随预算一并批复下达，各单位整体支出绩效目标由预算主管部门批复下达。年中涉及预算调整时，应同步调整绩效目标。绩效目标表随同部门年初预算同步公开。

 

第三章  事后绩效评价

第十一条  整体支出绩效评价分为部门自评和财政复评两种形式。年度预算执行完成后，部门（单位）要对年度整体支出开展自评。

财政部门根据管理需要，选择部门（单位）整体支出开展复评。

第十二条  部门自评内容和流程：

（一）自评内容

依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门（单位）职能履行、履职效果、年度工作重点任务实施完成情况，以及巡视巡察、人大联网监督、审计、财政检查发现的问题，梳理评价内容。

重点关注和分析部门（单位）开展预算绩效管理工作的规范性和执行力；部门（单位）履职中重大任务、重点工作完成情况和取得的效果，以及部门（单位）在推进事业发展中重大改革创新举措取得的成效。

（二）自评指标体系

根据评价内容，并结合整体支出绩效目标，细化部门（单位）整体支出绩效评价指标体系（附件2），评价指标要聚焦履职产出和履职效果的核心指标。

（三）权重设置

在权重设置方面，原则上在一级指标中，部门管理80分，绩效结果运用20分。二级、三级指标分值在上一级指标权重范围内，按指标的重要性原则设置权重。当遇有特殊考察重点和明确的评价要求时，可根据具体情况对相应的指标和权重作适当的调整。

（四）收集数据

根据评价指标体系，运用科学合理的评价方法，收集、梳理、统计、分析评价数据。要注重与部门历史数据的纵向比较，以及与类似部门（单位）的横向比较。

（五）撰写整体支出评价报告

根据绩效目标的实现程度，形成评价结论，撰写绩效评价报告。具体格式参见《部门（单位）整体支出预算绩效评价报告》（附件3）。

第十三条  财政复评内容和方法：

根据管理需要，财政部门组织专家、第三方机构、邀请人大代表、政协委员等成立事后绩效评价工作组，在预算部门（单位）自评的基础上选择部门（单位）整体支出开展复评，出具评审意见。

第十四条  部门自评和财政复评的结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级分为四档：90分（含）－100分为优、80分（含）-90分为良、60分（含）-80分为中、60分以下为差。

第十五条  评价结果应用：

评价得分在90分（含）－100分的，重点经费予以优先保障；

80分（含）-90分的，预算部门（单位）应进行整改，完善管理，提升绩效；评价得分在60分（含）－80分的，调减单位预算；评价得分在60分以下的，取消低效无效支出。

第十六条  预算部门收集汇总本系统整体支出绩效自评报告，并按照政府信息公开的要求予以公开。财政部门将重点复评结果报送市人大、市政府、市委组织部、市纪委监委和市审计局。

 

第四章  其他

第十七条  市级预算部门可根据本办法明确的总体要求，指导、推进下属单位整体支出绩效管理工作。

第十八条  各县（市、区）财政可结合本地实际参照执行。

第十九条  本办法自印发之日起施行。

 

附件：1．部门（单位）整体支出预算绩效目标申报表

2．部门整体支出绩效评价报告指标体系

3．部门（单位）整体支出预绩效评价报告

 

 乐市财政监〔2020〕30号附件.rar